Inleiding
De financiële begroting geeft inzicht in de financiële ontwikkeling van het begrotingssaldo, het meerjarenperspectief en de financiële positie van onze gemeente. De kadernota 2024 is, samen met de begroting 2024-2027, de basis voor de voorliggende financiële begroting 2024-2027. Daarnaast zijn tijdens het samenstellingsproces van deze begroting de budgetten tegen het licht gehouden en daar waar nodig hebben bijstellingen plaatsgevonden. Ook heeft het gedetailleerde rekenwerk plaatsgevonden van de vele staten, zoals inzet personeel, reserves en voorzieningen, kapitaallasten en renteberekening. Deze berekeningen en de aanpassingen die daaruit voortvloeien, zijn verwerkt in de primaire begroting 2024. Na verwerking van alle uitgangspunten en ontwikkelingen is de begroting voor 2024 structureel en reëel in evenwicht.
Financiële ontwikkeling inclusief toelichting
De financiële consequenties van raads- en collegevoorstellen, die na de vaststelling van de kadernota 2024 zijn genomen zijn in de begroting 2024-2027 verwerkt.
Begrotingsresultaat 2024 - 2027
In onderstaande tabel is de mutatie van het begrotingsresultaat ten opzichte van de vastgestelde begroting 2023, jaarschijf 2024 opgenomen.
Toelichting op hoofdlijnen
Kadernota 2024: Meerjarenperspectief inclusief MUIP.
In de raadsvergadering van 5 juli 2023 is de kadernota 2023 vastgesteld als richtinggevend kader voor de programmabegroting 2024-2027. De kadernota is volledig verwerkt in deze begroting. Op 27 juni 2023 is een raadsinformatiebrief (RIB) over de meicirculaire naar de raad verzonden. In deze RIB is een toelichting gegeven over de meicirculaire 2023 van het gemeentefonds.
Diverse aanpassingen budgetten en herberekeningen.
Bij elke begroting vinden diverse budgetaanpassingen en herberekeningen plaats met financiële gevolgen. De verschillende aanpassingen zijn ingedeeld naar gemeentefonds, autonome ontwikkelingen, indexeringen, kapitaallasten, wettelijke taak en nieuw beleid. Per onderdeel zijn de analyse op de afwijkingen toegelicht bij 2.2 baten en lasten 2024-2027.
Collegeprogramma 2022-2026.
In het collegeprogramma 2022-2026 "Samen maken we Venray!" is een structureel budget van € 100.000 opgenomen vanaf 2025 voor een aantrekkelijk en gezond centrum met meer groen. Per abuis is de post van € 100.000 niet structureel in het meerjarenperspectief opgenomen vanaf 2027. Dit is gecorrigeerd bij de begroting 2024.
Algemeen.
Uitgangspunt bij het samenstellen van de begroting is om zo reëel mogelijk te begroten.
Bedragen x € 1.000 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|
Kadernota 2024 Meerjarenperspectief incl MUIP | 1.493 | 4.319 | -1.285 | -2.288 |
Wijzigingen voor begroting 2024 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Stand voor begroting | 1.493 | 4.319 | -1.285 | -2.288 |
Gemeentefonds meicirculaire | 1.461 | 1.905 | 1.686 | 2.089 |
Autonome ontwikkelingen begroting 2024 | -394 | -1.298 | -1.438 | -1.656 |
Indexering begroting 2024 | -1.218 | -1.928 | -2.601 | -3.081 |
Kapitaallasten begroting 2024 | -312 | 0 | 0 | 0 |
Wettelijke taak begroting 2024 | -1.272 | -873 | -1.559 | -1.720 |
Nieuw beleid begroting 2024 | -40 | -40 | -48 | -49 |
Totaal voorlopig begroting 2024 - 2027 | 342 | 2.084 | -5.245 | -6.705 |
Collegeprogramma | 0 | 0 | 0 | -100 |
Meerjarenbegroting 2024 - 2027 | 342 | 2.084 | -5.245 | -6.805 |
Structureel en reëel evenwicht
Om goed inzicht te krijgen in de financiële positie van de gemeente is het belangrijk om het begrotingssaldo te splitsen in het structurele saldo en het incidentele saldo. Dit is belangrijk omdat we geen structurele lasten uit incidentele baten willen bekostigen. Dit leidt uiteindelijk tot problemen. Incidentele lasten mogen daarentegen wel uit structurele baten bekostigd worden. De provincie heeft de taak gekregen om te toetsen of gemeenten zich hieraan houden. Het college onderschrijft dit uitgangspunt en wil de incidentele lasten maximaal dekken uit de reguliere begroting zonder de inzet van reserves, tenzij noodzakelijk. In de tabel is het begrotingsresultaat gesplitst in een incidenteel en een structureel saldo. Hieruit blijkt dat het saldo structureel en reëel in evenwicht is. Een nadere uitsplitsing van dit saldo is opgenomen in paragraaf 2.3 overzicht incidentele baten en lasten.