Inleiding
In de kadernota 2024 zijn de kaders neergezet voor de komende jaren. Hiermee zijn de financiële en inhoudelijke uitgangspunten richtinggevend voor deze begroting.
Inflatiepercentages
De inflatiepercentages zijn zoals in de kadernota 2024 vermeld en gebaseerd op de maartramingen 2023 van het Centraal Planbureau (CPB). Voor het jaar 2024 een percentage van 3,9%, voor de jaren 2025 tot en met 2027 1,6%.
Belastingen
Voor diverse belastingen worden andere percentages toegepast deze zijn nader toegelicht in paragraaf A. Lokale heffingen.
Renteomslag
Het renteomslagpercentage voor het intern doorrekenen van rente aan investeringen dient, op basis van het BBV, op een voorgeschreven wijze te worden berekend. Vanaf de begroting 2022 wordt er geen vergoeding meer berekend voor de inzet van eigen financieringsmiddelen in de exploitatie. In deze begroting gaan we uit van een renteomslagpercentage van 1,3%.
Voor de rentetoerekening aan de grondexploitatie heeft de Commissie BBV specifieke regels vastgesteld. De rentetoerekening aan de grondexploitatie is gebaseerd op het gewogen gemiddeld rentepercentage van de externe leningen naar verhouding vreemd: totaal vermogen. Voor 2024 wordt uitgegaan van een percentage van 2,7%. Het rentepercentage grondexploitaties moet op basis van de regelgeving jaarlijks verplicht worden nagecalculeerd.
Uitgangspunten voor de bepaling van de renteomslag zijn gebaseerd op het BBV en zijn onder andere:
- Geplande (vervangings-) investeringen (o.a. MUIP) zullen naar verwachting voor een deel gefinancierd worden door het aantrekken van lang en kortlopende leningen en door de inzet van eigen middelen;
- Voor de grondexploitatie, investeringen van de renovatie, de uitgeleende woningbouwleningen en de lening u/g aan BV Ontwikkelbedrijf Greenport Venlo is projectfinanciering aangetrokken en zijn derhalve uitgezonderd voor de renteomslagberekening.
MUIP 2024 - 2027
Extra middelen voor bestaand beleid en uitvoering van wettelijke verplichtingen zijn bij de kadernota 2024 ingebracht via het MUIP (Meerjaren Uitgaven- en Investeringsplan). Door vaststelling van de kadernota 2024 zijn de MUIP voorstellen richtinggevend toegewezen.
De financiële gevolgen van het MUIP zijn:
Leven | Investering | Exploitatielasten | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bedragen x € 1.000 | 2024 | 2025 - 2027 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | ||
Programma 01 Leven (projecten) | 276 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Programma 02 Wonen (projecten) | 240 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Programma 03 Werken (projecten) | 508 | 200 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Programma 1 Leven | 0 | 0 | 1.866 | 21 | 21 | 20 | ||
Programma 2 Wonen | 0 | 0 | 159 | 168 | 174 | 178 | ||
Programma 3 Werken | 0 | 0 | 50 | 12 | 20 | 31 | ||
Programma 4 Besturen | 0 | 0 | 7.249 | 2.236 | 2.269 | 2.302 | ||
Totalen | 1.024 | 200 | 9.324 | 2.437 | 2.484 | 2.532 | ||
+/+ zijn lasten; -/- zijn baten | ||||||||
Algemene uitkering en Gemeentefonds
De groei van het gemeentefonds is tot en met 2025 gekoppeld aan de ontwikkeling van de rijksuitgaven. Deze systematiek wordt ook wel ‘samen trap op / samen trap af’ genoemd. Vanaf 2026 is hier door het Rijk van afgeweken door 1 miljard extra toe te voegen aan de algemene uitkering in dat jaar. Vanaf 2027 wordt er een nieuwe systematiek ingevoerd, dan wordt het gemeentefonds geïndexeerd op basis van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product.
De ramingen voor het gemeentefonds in deze begroting zijn gebaseerd op de meicirculaire 2023. De 1 miljard extra compensatie die voor 2026 was toegekend is in deze circulaire doorgetrokken naar 2027. Desondanks laat de gemeentefonds uitkering een forse teruggang zien. Van 2025 naar 2026 daalt het gemeentefonds landelijk met ongeveer €3 miljard. Begin juli heeft het kabinet erkent dat er een disbalans ontstaat tussen de taken en middelen van decentrale overheden. Dit was voor de val van het kabinet Rutte. De VNG he eft daarop in samenspraak met UWV en IPO een brief naar de eerste en tweede kamer gestuurd. Hierin staat het verzoek het gesprek hierover, ondanks de demissionaire status van het kabinet, met voorrang voort te zetten.
De septembercirculaire 2023 is op het moment van versturen van deze begroting nog niet ontvangen. Zodra de informatie uit de circulaire is doorgenomen en financieel vertaald, zullen we u met een raadsinformatiebrief over de hierin opgenomen ontwikkelingen op de hoogte brengen.